Net aktif değer Nedir?
Bir fon veya şirketin varlıklarından borç ve yükümlülükleri çıkarıldıktan sonra kalan net değerdir. Kapsamı, işlem türüne ve taraflar arasındaki koşullara göre farklılaşabilir. Sade açıklama, örnek ve Borcama'daki karşılığını görün.
Kısaca nasıl çalışır?
Fonlarda birim pay değeri net aktif değerin dolaşımdaki pay sayısına bölünmesiyle ilişkilidir; piyasa fiyatı bazı ürünlerde farklılaşabilir. Tutar, süre ve hukuki sonuç ürünün sözleşmesine ve güncel kurallara göre değişebileceğinden resmî belge ayrıca kontrol edilmelidir.
Basit örnek
Toplam varlıkları 110 milyon TL, yükümlülükleri 10 milyon TL olan yapının net aktif değeri 100 milyon TL'dir. Bu örnek kavramı açıklamak içindir; bankanın veya kurumun kesin hesabı yerine geçmez.
Borcama'da ne anlama gelir?
Kişisel varlık ve borçlardan net durum hesaplamasına benzer mantığı açıklar; şirket veya fon değerlemesi yapmaz. Borcama kayıtlarını karşılaştırmayı kolaylaştırır; banka, hukuk veya yatırım tavsiyesi vermez.